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小规模怎么计提增值税
小规模增值税
需要
计提
吗
答:
小规模纳税人增值税需要计提。小规模纳税人增值税的计提方式如下:
1、在开具普通发票的情况下,纳税人需要按照发票上的金额除以(1+征收率)来计算销售收入
,然后再乘以征收率来计提增值税。例如,如果普通发票的金额为100元,征收率为3%,那么销售收入就是100/(1+3%),而应计提的增值税则是100/(1+3%...
小规模增值税
需要
计提
吗
答:
小规模增值税需要计提方式:
1、按以下几种情况计提:(1)开具普通发票,按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设开具普通发票100元
,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.(2)未开发票,按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设收到...
小规模计提增值税
及其附加的会计分录
答:
结论直接体现在会计处理上,
小规模
企业需要进行
增值税
和附加税的
计提
。以下是具体的会计分录:对于增值税的计提,会计操作如下:借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 这意味着企业需要将应交的增值税记入"应交税费——应交增值税"借方,同时,如果存在未交的增值税,则从"应交税...
小规模计提增值税
会计分录
怎么
做
答:
小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支,其计提增值税有关会计分录如下:1、
小规模计提增值税
的会计分录:借:应交税费—应交增值税,贷:应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录:借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税,贷:应交税费—应交...
小规模
月末需要
计提增值税
吗
答:
小规模月末需要计提增值税。计提方式:
1、开具普通发票按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入。再计提增值税
。如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%;未开发票按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税。如:假设收到现金或应收...
计提增值税
的会计分录
小规模
纳税人会计分录
答:
小规模
纳税人增值税会计分录 小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时
计提增值税
:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交...
小规模
纳税人月销售额20万
如何
计算缴纳
增值税
答:
1、使用发票不同。
小规模
纳税人销售只能使用普通发票,不能使用
增值税
专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票。2、应交税金的计算方法不同。一般纳税人按“抵扣制”计算税金,即按销项减进项后的余额交税。3、税率不同,一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小...
小规模
纳税人
怎样计提
应交
增值税
答:
小规模
纳税人月末无需
计提
应交
增值税
,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报),季度是否超过6万元(每季申报)。若是未超过,可免交附加税。征收率增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为...
小规模
纳税人
计提增值税
的账务处理
答:
小规模
纳税人
计提增值税
的账务处理答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票,并确认收入时做的增值税.1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:主...
小规模
纳税人
计提增值税
的会计分录
如何
编制?
答:
小规模
纳税人
计提增值税
会计分录借:应交税费——应交增值税贷:应交税费——未交增值税计提附加税的会计分录:借:税金及附加贷:应交税费——应交城建税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加税金及附加科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、...
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