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存货跌价准备汇算清缴怎么填
存货跌价准备
的转回在
汇算清缴怎么填
答:
企业所得税汇算清缴时,
须将存货跌价准备的会税差异进行纳税调整,否则,就会多缴税
。实际填写时,需在《A105000纳税调整项目明细表》第35行“(四)其他”,“账载金额”栏,“税收金额”栏,“调减金额”栏,填报相关数据。
存货
减值损失属于
汇算清缴
的资产损失吗?
答:
会计在
汇算清缴
时需要将计提的资产减值损失调增,增加利润总额,在汇算清缴表中填报,
汇算清缴
资产负债表
怎么填
答:
5.根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列
。 如“存货”项目,根据“存货”科目的期末余额,减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列; 又如,“无形资产”项目,根据“无形资产”科目的期末余额,减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。法律客观:《 公司法 》第三...
资产减值损失在报税时填在哪
答:
在所得税
汇算清缴
时,资产减值损失应
填写
在A105090申报表中,根据不同资产的减值损失填写在相对应的行列中,同时资产减值损失要纳税调增,因此在A105000纳税调整项目明细表中第33行填列,在主表A100000申报表的第7行填列中也要得到体现。 大家看完资产减值损失在汇算清缴时填哪里后,还有对此不理解的地方...
麻烦问一下
汇算清缴
的纳税调整
怎么填
答:
每年进行企业所得税
汇算清缴
时,需要注意有可能进行调整的项目包括以下部分(不一定非常全):三项经费的计提(职工福利费、工会经费、教育费附加)营业外支出(捐赠、罚金、罚息)业外招待费、广告费 税金(增值税不允许税前扣除,代缴的个人所得税不允许税前扣除)白条做帐部分,需要自行挑出来。固定资产...
年度
汇算清缴
时,什么情况年度财务报表需要调整?
答:
5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额
填
列.如"存货"项目,根据"存货"科目的期末余额,减去"
存货跌价准备
"备抵科目余额后的净额填列;又如,"无形资产"项目,根据"无形资产"科目的期末余额,减去"无形资产减值准备"与"累计摊销"备抵科目余额后的净额填列.资产负债表的"年初数"栏内各项数字,根据上年末资产...
转回
存货跌价准备
,是否应当调减应纳税所得额?
答:
应当调减,前期计提
存货跌价准备
,产生可抵扣暂时性差异,本期转回了跌价准备,则要转回相应的可抵扣差异。应纳税所得额=利润总额+可抵扣差异-应纳税差异-可抵扣(转回)+应纳税(转回)+或-其他调整项目。关注其它回答
企业所得税
汇算清缴
,
如何
做账?
答:
1、如果是执行的是企业会计准则,会计分录:\x0d\x0a借:以前年度损益调整\x0d\x0a 贷:应交税费-应交所得税\x0d\x0a借:利润分配-未分配利润\x0d\x0a 贷:以前年度损益调整\x0d\x0a\x0d\x0a2、如果是执行的是小企业会计准则,会计分录:\x0d\x0a借:所得税费用\x0d...
转销的
存货跌价准备
对所得税纳税调整是否有影
答:
是有影响的。会计上以计提减值后的存货账面结转销售成本,同时确认销售收入。企业所得税中以存货取得成本确认销售成本,两者之间存在差额,即原计提的
存货跌价准备
。会计上处理为转回递延所得税资产,调减应纳税所得额。该项对所得税费用没有影响,但会涉及到当期应纳税所得额的调整。
存货已经过了保质期该
怎么
处理?计提
存货跌价准备
?还是全都扔了做营 ...
答:
这个主要还是看存货过了保质期以后,还有没有残值,如果还能够出售的话,那可以计提
存货跌价准备
,如果已经彻底报废,不能使用了,那就全部转成营业外支出。但是这个量很大的话,最好要报一下税务局,要经过税务局的批准。而且存货因为管理不善造成的损失,是不能够税前扣除的,也就是
汇算清缴
的时候,要...
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