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增值税预缴税款申报漏填一笔
房地产公司在
预缴增值税
的时候多缴了
一笔
,请问在后期怎么抵扣?会计分录...
答:
增值税
多交的后期
申报
的时候直接抵扣就行了、可以按照我这样也可以按照你自己的想法做:这是
预缴
的业务,做转出未交增值税时、扣除已交
税款
即可、借:应交
税费
--应交增值税--已交
税金
贷:银行存款 另外如果可以退、直接原分录转回、可供参考、...
之前零报税突然出现
一笔
预
预缴
款项嗯报表出现负数怎么办?
答:
处理方式:以以上案例为例,纳税人提供旅游服务以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额,计税缴纳
增值税
。当销售额为“负数”时,差额征税产生的负差可直接填列在
申
...
建筑业
预缴增值税
忘记计提 了本月怎样处理
答:
(一)适用一般计税方法计税的,应
预缴税款
=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2 (二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。第十...
增值税预缴
多缴了一个点怎么处理
答:
一、1、预交时要做2笔分录:借:应
缴税费
-应交
增值税
(已交税金)贷:银行存款 借:应缴税费-未交增值税 贷:应缴税费-应交增值税(转出多交增值税)2、这样本月未交增值税的余额在借方,以后有增值税直接计提 如果未交增值税余额在借方就不需要交,如果计提后贷方余额是多少就是本月应该交的...
预缴税款申报
了但没交怎么记账?
答:
4. 如果尚未付款,您可以在银行存款账户中增加一条未付款记录,以便跟踪和管理这笔欠款。例如,假设您
申报
了
一笔
人民币1,000元的
增值税预缴税款
,但尚未缴纳。那么在会计凭证上,可以这样记账:借:应交
税费1
,000元 贷:银行存款1,000元 这样,您就可以清楚地了解到预缴税款的状况,并及时处理未缴纳...
最新
增值税
纳
税申报
表怎么
填写
答:
第十步:
填写
《
增值税
纳
税申报
表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表) (二)一般业务的填写 增值税一般纳税人发生的一般业务(不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、
税额
抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务),只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要...
无销售额
增值税
与附加
税费预缴
表怎么
申报
?
答:
一、登录电子税务局首页,打开“我要办税”,选择“税费申报及缴纳”,点击“
增值税
及附加税费申报—增值税及附加税(费)
预缴税款申报
”。二、打开“增值税及附加税(费)预缴税款申报”主页后,确认税款所属期,点击“进入申报”按钮,进入申报表明细列表界面。三、在申报列表界面的右边,点击“数据初始...
更正
申报
后
税款
会自动退回吗
答:
如果纳税人在汇算清缴正常
申报
时多交了
税款
,可以进行更正,根据更正后的申报表多退少补,会退回缴纳的账户的。更正申报产生退税需要去税局大厅申报,带上公章申报表,身份证去税局大厅更正申报,办理退税的时候需要
填写
退抵税申请表,具体流程可以详细咨询当地税务机关。
2023年新出台三项
增值税
政策即问即答
答:
4.我是个体工商户,属于按季
申报
的
增值税
小规模纳税人。2023年1月5日,自行开具了1张征收率为3%的增值税专用发票,提供给下游客户用于抵扣进项
税额
,尚未申报纳税。请问对于这笔销售收入,如果我要享受减按1%征收增值税政策,是否必须追回已开具的征收率为3%的专用发票?答:《财政部_税务总局关于明确增值税小规模纳税人...
增值税
月
申报
中的上月留抵
税额
答:
申报
系统的月末留抵
税额
(20行)会自动转到下一月份的上期留抵税额(13行)的,虽然公司交多少税是系统直接算出来的,但你所
填报
的相关数据正确,最终的计算结果是不会错误的。你所填报的相关数据应该与你企业“应交
税金
-应交
增值税
”科目相符,系统计算出的应交
税款
(24行)应该与企业“应交税金-未...
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