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增值税发票已抵扣怎么账务处理
已认证
抵扣的发票如何
冲红
账务处理
答:
已经认证抵扣的发,发生冲红,
处理方法是:1、进入开票系统,点击发票管理;2、点击红字信息表;3、击增值税专用发票红字信息表填开
;4、选择购买方申请,再选择已抵扣。红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票,红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一...
免税企业收到
增值税
专用
发票
并
已抵扣
应该
怎样
做
账务处理
答:
如果对方给开增值税专用发票可以抵扣增值税。账务处理如下
借:固定资产 应缴税费-应缴增值税(进项税额)贷:银行存款
已抵扣
未收
的发票怎么
入账
答:
1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).2、开出
增值税发票
:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-?进项?=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0).3...
已抵扣
未收
的发票怎么
入账
答:
已抵扣未收的发票账务处理:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应付账款
,实际收到发票的时候:借:库存商品、管理费用等,贷:应付账款。没有收到纸质发票就做进项税额抵扣是不正确的,不建议这样处理,如果对方作废或者红冲了,税务系统会比对异常的。
专用
发票的抵扣
和
账务处理怎么
做?
答:
如果不是,则为"待摊费用--待抵扣进项税额")
贷:应付账款(或者银行存款等)等到认证后再做具体的账务处理.增值税发票认证抵扣期限最新规定根据
《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)文件,明确指出增值税一般纳税人取得在2017年1月1日及...
进项
已抵扣发票
红冲
怎么账务处理
答:
1、购买方收到销售折让
会计
分录,借:库存商品,原材料或服务成本费用(红字),应交税费-应交
增值税
(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出,贷:银行存款等(红字)。2、取消业务,之前已认证入账,红冲原来的分录,进项税可以用应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出。
退货
处理
,
发票已抵扣
了
如何
记账?
答:
购货方
已抵扣
又发生退货
的账务处理
首先要购货方先在税控
发票开票
软件里开具红字
增值税
专用信息表,上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表;然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票.红字发票账务处理的会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---...
增值税
专用
发票
购买方
已抵扣怎么处理
答:
增值税
专用
发票
购买方是一般纳税人用的 ,可以按金额的17%抵扣增值税进项税,如果·
已抵扣
,购买的商品已验收入库可以做:借:原材料/库存商品:**商品;借:应交税费:应交增值税*进项税;贷:银行存款/应付账款:**单位
税控
发票
全额
抵扣
,
账务怎么处理
答:
税控
发票
全额抵扣,
账务处理
如下:1、支付税控盘服务费,计入管理费用科目核算:借:管理费用-办公费,贷:银行存款、库存现金。2、按规定抵减的
增值税
应纳税额,则会计分录为:借:应交税费一应交增值税(减免税款)或者应交税费一应交增值税,贷:管理费用-办公费。全额
抵扣的
意思如下:增值税专用发票...
增值税
专用
发票抵扣账务处理
答:
1、
发票
应该入账后再认证抵扣,认证抵扣成功后不需要专门做
会计处理
。2、申报成功后,将要交的
增值税
额做分录转入未交增值税,注意查看应交增值税余额,一般应该为零。如发生有借方余额,说明有
已经
入账但未认证
抵扣的
进项。如果在贷方有余额,则一般是认证抵扣了但没有入账。
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