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增值税专用发票认证后的账务处理
增值税发票认证账务处理
是什么?
答:
1、企业取得未
认证增值税专用发票
时,
会计
分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款2、企业认证增值税专用发票时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)应交税费应交增值税是指...
企业
认证增值税
怎么做
账务处理
?
答:
认证增值税
的账务处理
1、企业取得未
认证增值税专用发票
时,会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款2、企业认证增值税专用发票时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)应交...
增值税专用发票认证后
买方怎么
处理
答:
增值税专用发 票认证后,买方做进项税额抵扣账务处理:
借:原材料(或固定资产)应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款
(或应付账款)已认证的抵扣联,按月每25份装订一本备查。
认证
过的
发票如何处理做账
答:
认证过的发票可以做如下的账务处理:认证过并要进行抵扣的,
借:管理费用或库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款或应付账款
。认证过的发票不做抵扣,等以后再抵扣的,借:管理费用或库存商品,应交税费—待抵扣进项税,贷:银行存款或应付账款。
增值税认证后
待抵扣
的会计
分录
答:
增值税
发票认证会计
分录1、企业取得未认证
增值税专用发票
时,会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款 2、企业认证增值税专用发票时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项...
发票认证后的会计
分录怎么做?
答:
等到
认证后
再做具体
的账务处理
。依据《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》:十、自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的
增值税专用发票
和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管税务机关...
增值税
专票
认证后
冲红
如何做账
答:
所对应的蓝字专用发票应经税务机关
认证
。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字
增值税专用发票
通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联:第一联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。《通知单》...
增值税专用发票认证
前后的分录怎么做?
答:
可以这样
处理
:一、5月份先暂估借:原材料/库存商品(不含税)贷:应付账款---暂估(不含税)二、认证前付款借:应付账款贷:银行存款三、6月
发票认证后
借:应付账款---暂估(不含税)应交税费—应交
增值税
(进项税额)贷:应付账款
专用发票
抵扣和
账务处理
怎么做?
答:
增值税专用发票
抵扣操作步骤:1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上,然后输入账号密码登录到增值税综合服务平台,点击需要
认证的
月份;2、然后勾选好发票的开票日期,点击查询,注意在勾选发票开票日期时,可以将日期范围选择的大一点;3、然后勾选收到的纸质需要认证的发票,选择好
之后
点击保存,然后点击确定并...
增值税一般纳税人收到
增值税专用发票认证后
怎么
做账
?
答:
增值税一般纳税人收到
增值税专用发 票认证后的做账
。借:原材料(固定资产、库存商品等相关科目)借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款(应付账款、其他应付款、预付账款等科目)
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