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取得失控发票后所得税处理
失控发票
会计分录怎么
处理
?可以在企业
所得税
前扣除吗?
答:
1、交易真实的前提下,一般只做进项转出:借:库存商品,贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
然后
结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 2、如果本身交易不真实,属于虚开的
发票
的情况,则要先做进项转出,还要补缴企业
所得税
:借:库存商品 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 借:库存...
失控发票
是什么意思?税务
处理
怎么做?
答:
根据(国税发〔2004〕第123号)规定,认证时
失控发票
和认证后失控发票的
处理
办法:认证系统发现的“认证时失控发票”和“认证后失控发票”,经检查确属失控发票的,不得作为增值
税
扣税凭证。失控发票补税的会计分录怎么做?1、进项税转出处理 借:原材料/库存商品 贷:应交税金——应交增值税(进项转出)2...
失控发票
补税的账务
处理
怎么做?
答:
交纳
税费后处理
:借:应交税费-应交增值税(销项税额)营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 该发票属于废票,不能转成本:借:营业外支出 贷:原材料/库存商品 如果涉及到出口退税的问题,
失控发票
不可以办理退税,已经办理出口退税的,税务机关可以暂缓办理对该企业已审核通过的应退税款,如果没有其他应退...
失控发票
转出交税会计分录
答:
借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
企业发生失控发票、转出交税时,应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
取得失控发票
增值税及企业
所得税
如何
处理
?
答:
【博得
失控发票
增值税及企业
所得税
何如处置?】 (一)增值税 《邦家税务总局闭于征税人好心博得虚启的增值税博用发票处置题目的报告》(邦税发〔2000〕187)号规则,“买货方取出卖方生存如实的买卖,出卖方运用的是其地方省(自制区、直辖市和安置单列市)的博用发票,博用发票证明的出卖方称呼、钤记、货色数目、金额...
收到
失控发票
怎样
处理
答:
企业收到的
失控发票
,一般分如下情况进行
处理
, 1、如果该发票企业已经做进项认证抵扣的,则需要重新申报抵扣当月的增值税,或者按税务局要求在确认当月做进项转出。 2、对于尚未抵扣的,企业可以不用认证,做不抵扣处理。 3、如果涉及到企业
所得税
的,还应该调整企业所得税汇算的相关数据。
失控发票
成本转出会计分录怎么做?可以作为扣税凭证吗?
答:
2、
然后
与开票方确认原因,协调处理方法。
失控发票
可以作为增值
税
扣税凭证吗?根据《国家税务总局关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用
发票处理
问题的通知》(国税函〔2006〕969号)的规定:对于失控发票,暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证,税务机关应当将原件移送稽查部门进行查处。经税务...
稽查局查了
失控发票
,不要补企业
所得税
为什么要补进项税额
答:
企业的成本支出不属于合理的支出,纳税调增有理有据。根据查询《国家税务总局关于失控增值
税
专用
发票处理
的批复》得知,稽查局查了
失控发票后
,企业需要补缴进项税额的原因是,稽查局认为企业的成本支出不属于合理的支出,纳税调增有理有据。税收征管法里面也对多列支出进行了明确,买的发票必须进行纳税调增。
发票失控
进项税额转出的会计分录怎么做?
答:
失控发票
是开发票的企业没有向当地税务机关及时的缴纳税款,或者说企业本身出现了问题,失控发票时不能进行抵扣,所开具的发票需要进项税额转出,那么
发票失控
进项税额转出的会计分录要怎么做?发票失控进项税额转出的会计分录 1、进项税额转出:借:原材料等科目 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)...
失控发票
进项税额转出怎么做账?
答:
失控发票
进项税额转出账务
处理
1、如果是真实的业务来往,则按照发票上的进项税额,先做进项转出处理:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值
税
——进项税额转出
然后
跟开票方确认原因,协调处理方法。2、如果不是真实的业务来往,则有购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。所以,出票单位
发票失控
,收到发票...
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