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发生退货进项税怎么处理
增值
税
是由消费者承担还是销售方承担,具体
怎么
操作
答:
具体操作就是:买方在买货时将销方应负担的增值
税
连同销方的收入一起支付,但最后还是由销售方每月底计算:本月应交增值税=销项-
进项
,根据计算出的本月应交增值税,下月月初缴纳。对于销售有行动产和从事加工修理修配业务的企业,在
发生
相关业务时,都要缴纳增值税,这是这些企业的义务,但是这些钱并...
增值
税
专用
发票
能开负数发票吗
怎么
开?
答:
经认证结果为‘认证相符’并且已经抵扣增值税
进项税额
的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为‘...
出口退税的账务处理流程,包括汇退损益
如何处理
,出口汇率的确定?_百度...
答:
1,是出口当月1日的汇率。2,借银行存款-外币户 贷预收账款-某某 3,如果到了月末,汇率
发生
变化,那就按当时的汇率,调整,才有汇兑损益,如果到了下月末,在变了,还调。4,由外币户转人民币户,属于卖汇,银行当时汇率结算。可以当时不调,月末一块调。不知能帮助你吗。
增值
税怎么
计算
答:
1.一般纳税人
发生
应税行为适用一般计税方法计税。一般计税方法的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期
进项税额
后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 2.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。小...
增值
税
票认证过期,
怎么办
答:
开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废
处理
;开具时发现有误的,可即时作废。二、开红字发票也不行。因为开红字发票必须是在认证期(3个月)以内,这是众所周知的。三、超过认证期的增值
税发票
,只能是丧失进项抵扣资格,将
进项税
计入成本,看能否争取公司计入成本处理。
应交增值
税怎么
计算??
视频时间 00:42
计提增值
税
的会计分录
怎么
写?
答:
增值税是价外税,不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借:银行存款\x0d\x0a 贷:主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项
税额
\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借:应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷:银行存款 ...
收到销项负数
发票如何
做账务
处理
?
答:
做账
处理
是,按负数
发票
冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该
怎么
做账?1、按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。2、负数发票即红字发票,只有
发生退货
时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方...
增值
税发票
没认证是否可以先入账?
答:
增值税专用发票没认证可以记账,但记住啦:一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把
进项税额
记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可,1、会计分录如下:借:原材料/库存商品 借:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 2、在第二个月...
收到一张增值
税
专用
发票
已经认证了,发现抬头错误
怎么处理
啊?
答:
收回原
发票
直接按作废
处理
,重新开具发票。这种方式对开票方来说,操作简单,方便快捷。《国家税务总局关于修订增值
税
专用发票使用规定的通知》(国税发〔2006〕156号)第十三条规定:一般纳税人在开具专用发票当月,
发生
销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具...
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