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加计抵减未抵完部分怎么做账
增值税
加计抵减怎么做账
答:
1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减,不做账务处理,建议做辅助账
;2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存...
增值税
加计抵减部分怎么记账
答:
按规定加计抵减的增值税,在实际缴纳增值税时,
借:应交税费—未交增值税(实际应纳税额),贷:银行存款(实际缴纳金额)
,
未实际抵减时,无需账务处理
。其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)/其他收入(政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度)。
增值税
加计抵减
的会计分录
怎么
做?
答:
借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—增值税加计抵减额
银行存款 抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—增值税加计抵减额...
增值税
加计抵减
会计分录
怎么
做
答:
当期计提
加计抵减
额=当期可抵扣进项税额×10%当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额提醒:抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.
未抵
减
完
的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.2...
加计抵减
税额
怎么
做会计分录
答:
1、按规定当期计提加计抵减额时:借:应交税费—增值税加计抵减额。借:主营业务成本、管理费用等(红字)
。2、实际抵减应纳税额时:抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。借:应交税费—未交增值税。贷:应交税费—...
进项税额
加计抵减
的会计核算
怎么做账
答:
进项税加计抵扣会计处理一、计算当期可抵扣进项
加计抵减
额1、发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额:借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款2、当期发生不可抵减进项税额期末转出进项借:成本、费用科目贷:应交税金—应...
加计抵减
留抵税额
怎么做账
答:
抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减
加计抵减
额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.
未抵
减
完
的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.
增值税
加计抵减怎么做账
答:
发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录。2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、...
加计抵减
的会计分录怎写?
答:
应交税费--未交增值税"等科目,按实际纳税金额贷记"银行存款"科目,按
加计抵减
的金额贷记"其他收益"科目.1、月底结转未交增值税借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税2、次月月初抵减、交纳增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款其他收益/营业外收入适用加计抵减政策...
增值税
加计抵减如何
写会计分录?
答:
增值税
加计抵减
的会计分录 提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务纳税人符合条件的按规定可加计抵减增值税,在实际缴纳增值税时,按以下账务处理:即实际缴纳增值税时,借:应交税费——未交增值税等 贷:银行存款 其他收益 什么是应交税费?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现...
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