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加计抵减怎么填写
加计抵减怎么填
申报表
答:
1.适用
加计抵减
政策的纳税人,按以下公式
填写
。 本栏“一般项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”; 本栏“即征即退项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-...
加计抵减
的会计分录怎写?
答:
按应纳税额借记"应交税费--未交增值税"等科目,按实际纳税金额贷记"银行存款"科目,按
加计抵减
的金额贷记"其他收益"科目.1、月底结转未交增值税借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税2、次月月初抵减、交纳增值
加计
扣除
填写
申报表的方式是
怎样
的?
答:
1、首先按平时申报步骤,填写申报表,把增值税申报表依次填写完成
;2、回到主表,根据系统自动计算,看一下当期应交增值税金额;3、使用加抵减的税额,找到增值税申报表附表,看最下面表二,就是填写加计扣除的地方;4、税局系统有自动计算功能,增值税加计扣除金额是根据附表二填写的增值税进项税额,...
进项税
加计
扣除申报表
怎么填
答:
1.第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额
。2.第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的加计抵减额。3.第3列“本期调减额”:填写按照规定本期应调减的加计抵减额。4.第4列“本期可抵减额”:按表中所列公式填写。5.第5列“本期实际抵减额”:反映按照规定本期实际加计抵...
加计抵减如何填写
增值税申报表
答:
1、企业正常填入一般情况下的申报数据。 2、填入增值税申报表附表四,最下面表二,就是
填写加计
扣除的地方了。在本期发生额中填入对应的
抵减
金额,然后再填写本期实际想用的抵减额保存就行了。 3、回到增值税申报主表,可以看到表中自动计算抵减了应纳税额,然后点击保存、申报、缴税就可以了。
加计抵减
的会计分录怎写?
答:
1、计算当期可抵扣进项
加计抵减
额:(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额。借:固定资产/原材料等科目 应交税费—应交增值税—进项税费 应交税费—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项。借:主营业务成本/销售费用等科目 贷:应交税费—...
加计抵减
税额
怎么
写分录
答:
加计抵减
税额
怎么
写分录 答:提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务纳税人符合条件的按规定可加计抵减增值税,在实际缴纳增值税时,按以下账务处理:按应纳税额借记"应交税费--未交增值税"等科目,按实际纳税金额贷记"银行存款"科目,按加计抵减的金额贷记"其他收益"科目.即实际缴纳增值税时:借:应交...
报税表四
加计抵减怎么填
答:
增值税加计扣除申报
填写
指的是适用
加计抵减
政策的纳税人填写增值税的纳税申报表,纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。适用加计抵减政策的纳税...
一般纳税人
加计抵减
申报表
怎么填
答:
1、打开
加计抵减
额计算表,选择纳税人所属行业。2、计算加计抵减比例,输入以下公式: =IF(C2="邮政电信现代服务","10%",IF(C2="生活服务","15%"))3、输入本期进项税额和进项税转出额。4、计算本期加计抵减发生额,输入以下公式: =C4*C3 5、计算本期加计抵减调减额,输入以下公式: ...
增值税
加计
扣除申报
怎么填写
答:
加计抵减
情况:本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人
填写
,反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下:1、第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额。2、第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的加计抵减额。3、第3列“...
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