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出口货物进项税额转出计算
关于
出口货物 进项税额转出
答:
进项转出=100*(17%-13%)=4万 出口销售额乘退税率是指“免抵退税额”=100*13%=13
这个免抵退税额是个衡量退税的尺度,如果本月应纳税额为负数,才有退税。如果应纳税额大于等于0,则不退。补:“本月出口销售额乘征退税率之差”这儿不管单证是否齐全都要填报。只有对“出口销售额乘退税率”是...
进项税额转出
怎样
计算
?
答:
应转出的进项税额等于应转出进项税的货物成本除以(壹减去进项税额扣除率)乘以进项税额扣除率
。公式:应转出的进项税额=应转出进项税的货物成本÷(1-进项税额扣除率)×进项税额扣除率。进项税转出顾名思义就是指把原本因购进货物带来的进项税从进项税这一科目中提出去转到其他科目中去一般发生于不能...
公司生产的
产品
都是
出口
,做
进项税额转出
公式是什么?
答:
进项税转出=(当期出口货物的离岸价- 当期免税购进的原材料价格) * 外汇人民币折合率 *(出口货物的税率 - 出口退税率)如果公司当期没有免税购进的原材料
,那么 进项税转出=(当期出口货物的离岸价 * 外汇人民币折合率)*(出口货物的税率 - 出口退税率)没明白你后面问的非生产设备的固定资产税额...
免税
出口货物
涉及
进项税转出怎么算
出来?
答:
回答: 一、这里的
进项税转出
,其实就是“出口销售额乘征退税率之差”,即“当期免抵税不得免征和抵扣税额”。 二、具体
计算
公式为: 当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期
出口货物
离岸价×外汇人民币牌价×(征税率-退税率)。 如:若征税率17%,退税率15%,则2%就是当期不得免征...
进项税额转出
怎么
计算
答:
1、
含税支付额还原法
:适用于特定外购货物。
将应转出进项税的货物成本除以(1-进项税额扣除率),再乘以进项税额扣除率
。2、含税收入还原法:适用于返还资金。将当期取得的返还资金除以(1+所购货物适用的增值税税率),再乘以所购货物适用的增值税费率。3、移用成本比例法:某批外购货物总体积纳入该...
进项税额转出
怎样
计算
答:
一、确定转出原因 明确需要转出的进项税额是由于所购买的
货物
或劳务并未用于生产应税
产品
,或者是由于相关税收政策调整,使得原本可以抵扣的进项税额需要转出。例如,购买的办公用品若用于个人消费而非公司运营,这部分的进项税额就需要转出。二、计算实际可抵扣的税额 在
计算进项税额转出
时,应基于实际使用情况...
进项税额转出怎么算
答:
进项税额转出
的计算方法如下:1、若原外购
货物
全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率
计算转出
。2、若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出...
进项税额转出计算
公式
答:
进项税额转出计算公式如下:
1、含税支付额还原法
其计算公式:应转出的进项税额=应转出进项税的货物成本÷(1-进项税额扣除率)×进项税额扣除率。此方法主要用于特定外购货物,即购入时未取得增值税专用发票,但可以依据支付价格计算抵扣进项税额的外购货物,如从农业生产者手中或从小规模纳税人手中购入的...
进项税额转出
如何
计算
?
答:
进项税额转出
的
计算
:1.有关政策规定。能够准确计算企业原抵扣进项税额的,按原抵扣进项税额结转进项税额转出;无法准确确定进项税额的,一律按当期实际成本计算结转应该转出的进项税额。所谓实际成本包括进价、运费、保险费及其它有关费用。2.进项税额转出的计算 (1)若原外购
货物
全部成本据按增值税专用发票...
出口
企业
进项税额转出
的会计分录怎么做?
答:
1、采购
货物
时:借:库存
商品
应交税费-应交增值税(进项)贷:银行存款 2、
出口
销售免税,货款折合人民币:借:银行存款 贷:主营业务收入 3、结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 4、
计算
不予退还的进项税额:借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)5、应收出口退税:借:...
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