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作废的发票怎么做账
作废发票怎么做账
答:
1、企业开出收入发票时:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)企业
作废发票
时:借:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应收账款2、企业收到对方公司开具
的发票
时:借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账...
当月
作废的发票怎么做账
答:
1、企业作为销货方,回收对方增值税专用发票抵扣联及发票联,并进行发票作废时:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税
(销项税额)(红字)2、企业作为购货方,收到增值税专用发票未进行认证但已交回对方进行发票作废时:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(...
作废的发票怎么做账
?
答:
1、红字发票会计分录:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录
:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税---销项税
跨年电子
发票作废
账务如何处理
答:
亲亲,
作废的电子发票不需要做账务处理,也不用交给会计,也不用做账
,但是得打作废发票明细,入账的金额跟作废的没关系,就当这张发票写错了作废,重新开一张对的就行。 如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。盖作废的章。
发票作废
如何写会计分录?
答:
企业进行
发票作废
,应根据情况计入对应科目,具体分录该
怎么
做?已认证发票作废会计分录1、企业发生交易取得发票时:借:原材料(或库存商品等科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款——公司名称2、企业发票被作废时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)贷:应付账款——公司名称(...
跨月
作废发票怎么做账
答:
1、企业确认跨月
作废发票
时,具体会计分录为:借:应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、结转红字分录,具体会计分录为:借:本年利润贷:主营业务收入跨月作废发票即红冲发票,开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计分录...
红字
发票怎么做账
答:
1、如果是销售方,根据红字
发票
入账,会计分录:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(...
作废发票
如何
做账
?
答:
跨月
发票作废
后如何
做账
? 跨月作废发票处理有两种情况: 1、普通发票:在追回要
作废发票的
前提下,在系统里做"销项负数"。 2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数"。 发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和...
1月份发现上年12月份代开的增值税
发票
开错了
作废
重开
怎么做账
答:
1月份发现上年12月份代开的增值税
发票
开错了
作废
重开
做账
大方法:1、若发票已经认证:借:原材料/生产成本等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款。2、若对方作废须转出时,应当需要原账冲回:借:原材料/生产成本等(红字)贷:应付账款/银行存款(红字)应交税费——应交增值...
跨月
发票作废
后如何
做账
?
答:
对于跨月的
作废发票
,其账务处理呢如下:1、红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确
的发票
会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 ...
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