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企业所得税报表收入与增值税
增值税
累计销售
收入与企业所得税
年报营业收入差异较大一定存在税
答:
1、征收范围不同:
增值税
累计销售
收入
涉及所有销售商品和提供劳务的额度,而
企业所得税
年报营业收入仅涉及企业利润相关的额度。2、支出和扣除不同:企业所得税年报允许企业在计算应纳税所得额时扣除合法支出,而增值税计算的是销售收入的增值部分,不涉及扣除。
增值税
申报
收入
一定要
和企业所得税
申报收入一致吗?
答:
由此可见,如企业为
增值税
一般纳税人,销售货物和提供增值税应劳务,纳税义务时间与会计确认收入相一致,同时又发生让渡资产使用权等业务,显然会产生同期
企业所得税申报表
主营业务收入大于增值税申报表中的销售货物和提供应税劳务金额。这就是说主营业务收入中即有增值税应
税收入
,又有营业税应税收入时,...
增值税和企业所得税收入
不一致 税务局
答:
1.计税依据不同:
增值税
的计税依据是商品或服务的增值额,而
企业所得税
的计税依据是企业的所得利润。因此,两者的
收入
数据可能存在差异。2.征税环节不同:增值税是在商品或服务的流转过程中征收的,而企业所得税则是在企业获得利润后征收的。这种征税环节的不同也可能导致两者收入数据的不一致。3.政策...
增值税
先征后退的
收入
在申报
企业所得税
时填什么收入?具体填在企业所得...
答:
增值税
先征后退的
收入
在申报
企业所得税
时,应填写为“其他业务收入”或类似的项。具体填写在企业所得税年报报表中的哪一列取决于所使用的报表格式和会计准则。以下是一般情况下的填写位置:一般企业所得税年度纳
税申报表
:在表格的“其他”或“明细项目”部分,查找与其他业务收入相关的项,并将增值税...
增值税与所得税收入
怎么确认
答:
增值税与所得税收入
怎么确认 一、
增值税收入
(一)总的原则:销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天;进口货物,为报关进口的当天.增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天.(二)按销售结算方式的不同,具体为:1、采取直接收款...
企业所得税收入与增值税收入
是否应该一致?
答:
企业所得税收入与增值税收入
应该一致,但是也有不一致的地方。企业所得税申报收入则一般会提取《企业所得税年度纳
税申报表
》主表第1行营业收入金额,包括主营业务收入和其他业务收入。如果两个收入不一致,税务人员经常会将此作为一个重要风险点要求企业做出说明,而很多纳税人会困惑,明明自己如实申报了...
增值税和企业所得税收入
不一致
答:
但事实上,如果存在以下情形,
企业所得税收入和增值税收入
不一致是正常的,我们分别看一下: 1 某些视同销售行为,会产生两税收入不一致 (一)纳税人将货物在实行统一核算的跨县(市)内部机构间移送用于销售。此种行为增值税需要计算销项税,但在会计核算与企业所得税政策规定上,均属于企业内部转移...
增值税
、企
税申报表与
会计报表需要一致吗?
答:
增值税
申报表的销售收入是应税销售
收入和
免税销售
收入及
以免抵退销售收入,而利润表上是主营业务收入和其他业务收入,所得税表上是营业收入,三者金额不同是很正常的。1.增值税申报表与
企业所得税申报表
的收入可能不一致它有以下两个因素造成:A.两项收入各自包涵的项目内容差异:我们先来了解企业所得...
对
增值税收入和企业所得税收入
申报不一致的差异分析
答:
有些企业在填写
申报表
时,漏填或错填本期发生额,也导致两项收入都不正确。二、
增值税
销售额收入小于企业所得营业收入的差异疑点分析:由于
企业所得税
营业收入中含有非应增值税销售额
收入和
视同销售收入,在增值税帐务处理上,视同销售收入只进行增值税纳税调整而未作收入处理,还有补贴收入等特殊收入,...
增值税
的
收入和企业所得税
的收入
答:
企业所得税
年度
申报表
中营业
收入
包括以下三项内容: 一是主营业务收入(包括销售货物、提供劳务、让渡资产使用权、建造合同); 二是其他业务收入(包括材料销售收入、代购代销手续费收入、包装物出租收入、其他); 三是视同销售收入(包括非货币性交易视同销售收入,货物、财产、劳务视同销售收入,其他...
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