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专票增值税怎么做账
收到
增值税
发票
怎么做账
答:
收到增值税发票
怎么做账
1、采购等业务取得
增值税专用发票
且进项税额允许抵扣的账务处理一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记"在途物资"或"原材料"、"库存商品"、"生产成本"、"无形资产"、"固定资产"、"管理费用"等科目,按当月已认证的...
小规模开具
增值税专用发票如何记账
?
答:
1、
小规模纳税人企业开具专票时:借:应收账款--公司名称贷:主营业务收入应交税费--应交增值税
2、企业收到对应款项时:借:银行存款贷:应收账款3、企业缴纳增值税时:借:应交税费--应交增值税贷:银行存款小规模纳税人企业开具专票时,应当通过"应收账款"以及"主营业务收入"等科目进行核算.缴纳增值税...
专用发票
的抵扣和账务处理
怎么
做?
答:
增值税专用发票认证抵扣会计分录1、专票认证后,做以下会计分录:借:原材料(包装物等)应交税费--应交增值税--进项税额贷:银行存款等2、不过
,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:原材料等贷:应交税费--应交增值税--进项转出3、对于进项票未认证,做以下分录:借:库存商品...
收到
增值税专用发票怎么做账
答:
收到
增值税专用发票
账务处理为:1、企业为一般纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业为小规模纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目...
企业开
增值税专票
,
怎么做账
?
答:
1、 企业发生业务,收到对应发票时: 借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交
增值税
(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款等科目) 2、 企业发生业务,开出对应发票时: 借:银行存款(或应收账款等科目) 贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费——应交增值税(销项...
小规模纳税人开
专票怎么做账
答:
1、小规模纳税人企业开具
专票
时:借:应收账款——公司名称 贷:主营业务收入 应交税费——应交
增值税
2、企业收到对应款项时:借:银行存款 贷:应收账款 3、企业缴纳增值税时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 小规模纳税人企业开具专票时,应当通过“应收账款”以及“主营业务收入”...
销售货物普票和
专票如何记账
答:
1、一般纳税人企业开具
增值税
普通发票以及
专用发票
时:借:银行存款(或应付账款科目)贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、小规模纳税人企业开具增值税普通发票以及专用发票时:借:银行存款(或应付账款科目)贷:主营业务收入应交税费——应交增值税企业销售货物开具普通发票和专用...
专票
进项税不抵扣
怎样
入账
答:
1.将
专票
上的进项税额计入成本或费用。借:原材料/库存商品/费用等账户 贷:应交税费-应交
增值税
(进项税额)账户 1.在销项税额确认时,将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借:应交税费-应交增值税(销项税额)账户 贷:主营业务收入等账户 二、税务处理 1.在申报增值税时,将不抵扣的进项...
一般纳税人收到费用
专票怎么做账
?
答:
一般纳税人收到费用
专票怎么做账
?借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费-应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)根据发票金额计算出增值税金额然后进行做账.增值税计算,基本上就是如下几个概念:1、销售额=含税销售收入/(1+17%)2、含税销售收入=销售额*(1+17%...
增值税
普通发票和
专用发票怎么做账务
处理?
答:
增值税普通发票和专用发票的适用对象有所区别,一个是一般纳税人,另一个是小规模纳税人,两者在账务处理上也有一定的差异,对于
增值税专用发票
和普通发票,应
如何做账务
处理?增值税普通发票和专用发票的会计分录企业取得发票或开出发票的账务处理:1、增值税普通发票的账务处理借:管理费用贷:银行存款/...
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