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一般纳税人预缴附加税会计分录
预交
税费
完整的
会计分录
怎么做?
答:
1、简易计税方法如下
预缴税金
的
会计分录
:借:应交
税费
--未交增值税(按3%征收率在不动产所在地预缴,机构所在地申报)应交税费--应交城镇维护建设税应交税费--应交教育费
附加
应交税费--应交地方教育费附加贷:银行存款等到正式开发票(5%)的时候,会计分录:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费--未交增...
一般纳税人
的
附加税
的账务处理是怎么做?
答:
缴纳营业税金及附加的会计分录:
借:应交税费——应交营业税 应交税费——应交消费税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育费附加 贷:银行存款 营业税金及附加,一般是月初交纳上月计提的税费,上月计提时,借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交营业...
一般纳税人
什么时候计提
附加税
?每月交什么税?
答:
一般纳税人
,月底出现应交税费——应交增值税贷方余额时,做以下
分录
处理:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 同时计提
附加税
:借:税金及附加 贷:应交税费——城市建设维护税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 一般纳税人每月交...
一般纳税人
计提税金及
附加会计分录
如何编制?
答:
借:税金及
附加
贷:应交
税费
-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 实际缴纳时:借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 税金及附加是什么科目?答:税金及附加是损益类科目,月末结转入本年利润,是指企业经营活动应负担的相关税费。包括消...
附加税
计提和缴纳
会计分录
怎么做?计税依据是实缴税额吗?
答:
附加税
计提和缴纳
会计分录
1、计提时:借:主营业务税金及附加贷:应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加2、缴纳时:借:应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷:银行存款3、结转时:借:本年利润贷:营业税金及附加——应交营业税营业税金及附加——应交城建税...
一般纳税人
增值税
附加税
需要当月计提吗
答:
一般纳税人
增值税
附加税
需要当月计提。如果当月销项税额大于进项税额,需要缴纳增值税,月末的时候需要计提附加税。借:税金及附加-城建税,借:税金及附加-教育费附加,借:税金及附加-地方教育费附加,贷:应交税费-城建税,贷:应交税费-教育费附加,贷:应交税费-地方教育费附加。
异地
预缴
增值
税
及
附加
的
会计
处理
答:
异地
预缴税
款的
会计分录一般纳税人
,预缴增值税时,借:应交
税费
--应交增值税--已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额.小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的...
一般纳税人
?月底要计提增值税,
附加税
吗?怎么做
分录
?
答:
1、计提增值税 借:应交
税费
——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育
附加
费计提 借:主营业务税金及附加——城建税——教育附加费 贷:应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税:借:当期所得税费用 贷:应交税费—...
异地项目
预缴税
款怎么处理
答:
一般来说对于异地有工程的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的预缴,对于小规模企业来说,增值税
预缴税
率为3%,
一般纳税人
企业预缴增值税税率为2%,其
会计分录
为,借:应交税费—应交增值税—已交税金,贷:银行存款。预提
附加税
时,分录为,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税、教育费附...
一般纳税人
计提税金及
附加会计分录
答:
税金及附加”。经调整后,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。所以印花税是不计入资产成本的,而是计入税金及附加科目。企业计提该项
附加税
时,做如下
会计分录
,借:税金及附加,贷:应交税费—应交XX税。
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